消費税最大の節税は、消費税版モラトリアム？！
では、昨日の続きです！
→→→消費税は現預金から除外せよ！
昨日、
消費税には、あまり節税策がない、
と書きましたが、
その中で、
恐らく最強最大の消費税節税が、
免税事業者の活用です。
消費税は、
2年前の課税売上が1,000万円を超えると、
課税事業者になります。
事業を始めて2年間は、
2年前の課税売上がありませんから、
普通は免税事業者になります。
（資本金1,000万円以上で、法人設立した場合は除きます）
というわけで、
現在、個人事業者の方なら、
資本金1,000万円未満で法人を作れば、
2年間は消費税免除になりますし、
その逆もまた可能です。
消費税版モラトリアム（？）
みたいな感じでしょうか。
最近の記事にも書きましたが、
「個人成り」というのが、これからは増えるような気がします。
そのメリットの1つが、
この消費税節税です。
どうしても資金繰りが厳しい、という場合には、
法人から個人への鞍替えもあっていいと思います。
その場合、
法人は休業のままでおいておくのがベターです。
休業状態にしておけば、
いずれまたその法人で活動することもできますからね。
休業にするのは、カンタン。
税務署等に異動届を出すだけです。
ただ、
何も動きがなくても、
税金の申告はしておかないといけません。
青色申告が取り消しになってしまいますので。
それだけ気を付けておけば、
法人の”塩漬け”も可能です。
→→→消費税は現預金から除外せよ！
昨日、
消費税には、あまり節税策がない、
と書きましたが、
その中で、
恐らく最強最大の消費税節税が、
免税事業者の活用です。
消費税は、
2年前の課税売上が1,000万円を超えると、
課税事業者になります。
事業を始めて2年間は、
2年前の課税売上がありませんから、
普通は免税事業者になります。
（資本金1,000万円以上で、法人設立した場合は除きます）
というわけで、
現在、個人事業者の方なら、
資本金1,000万円未満で法人を作れば、
2年間は消費税免除になりますし、
その逆もまた可能です。
消費税版モラトリアム（？）
みたいな感じでしょうか。
最近の記事にも書きましたが、
「個人成り」というのが、これからは増えるような気がします。
そのメリットの1つが、
この消費税節税です。
どうしても資金繰りが厳しい、という場合には、
法人から個人への鞍替えもあっていいと思います。
その場合、
法人は休業のままでおいておくのがベターです。
休業状態にしておけば、
いずれまたその法人で活動することもできますからね。
休業にするのは、カンタン。
税務署等に異動届を出すだけです。
ただ、
何も動きがなくても、
税金の申告はしておかないといけません。
青色申告が取り消しになってしまいますので。
それだけ気を付けておけば、
法人の”塩漬け”も可能です。
消費税は現預金から除外せよ！
先週は、資金繰り週間でしたが、
今週も、ちょっと続けたいと思います。
資金繰りがキビシイときは、
借入の返済もしんどいですが、
もう1つつらいのが、税金の支払いです。
赤字なら、法人税はかかりませんが、
消費税はまた別です。
人件費には消費税はかかりませんから、
赤字でも消費税のかかる会社が大半です。
正直、
消費税にはそんなに節税策がないのが実状です。
もともとは、
消費税は預り物ですから、
ちゃんとその分をよけておけば、
理屈的には納税できる・・・はずです。
要は、その消費税まで資金繰りに入ってるので、
支払うときにしんどい、ということです。
これは以前にも書いたことがありますが、
消費税は別通帳に分けておくのが鉄則です。
毎月、
消費税を払っていると思って、
普通の通帳から消費税通帳に振り替えるんです。
さらに1つのアイデアとして、
別通帳に分けておくだけじゃなく、
試算表を作る時にも、ひと工夫したらどうでしょう？
消費税通帳は、
試算表にも「現金預金」として計上しない。
「消費税積立金」か何か、別の科目で計上するんです。
どうしても、
試算表を見たときに、現金預金の残高が多いと
安心してしまいますからね。
(もちろん、税務署に出す決算書はいじれませんが）
それでも、
これでは、残念ながら節税にはなりません・・・。
というわけで、
明日に続きます！
今週も、ちょっと続けたいと思います。
資金繰りがキビシイときは、
借入の返済もしんどいですが、
もう1つつらいのが、税金の支払いです。
赤字なら、法人税はかかりませんが、
消費税はまた別です。
人件費には消費税はかかりませんから、
赤字でも消費税のかかる会社が大半です。
正直、
消費税にはそんなに節税策がないのが実状です。
もともとは、
消費税は預り物ですから、
ちゃんとその分をよけておけば、
理屈的には納税できる・・・はずです。
要は、その消費税まで資金繰りに入ってるので、
支払うときにしんどい、ということです。
これは以前にも書いたことがありますが、
消費税は別通帳に分けておくのが鉄則です。
毎月、
消費税を払っていると思って、
普通の通帳から消費税通帳に振り替えるんです。
さらに1つのアイデアとして、
別通帳に分けておくだけじゃなく、
試算表を作る時にも、ひと工夫したらどうでしょう？
消費税通帳は、
試算表にも「現金預金」として計上しない。
「消費税積立金」か何か、別の科目で計上するんです。
どうしても、
試算表を見たときに、現金預金の残高が多いと
安心してしまいますからね。
(もちろん、税務署に出す決算書はいじれませんが）
それでも、
これでは、残念ながら節税にはなりません・・・。
というわけで、
明日に続きます！
”利子補給制度”を調べてみよう！
今週は、資金繰りの話。
→→→赤字でも倒産しない会社にしよう！
→→→モラトリアムの前に借り換えを！
→→→自社の運転資金タイプはどれ？
→→→これからは”損益分岐点”より”収支分岐点”の時代？！
今週の話、少しまとめると・・・。
●赤字でも資金繰りが回れば会社はつぶれない。
●ただし、逆（黒字倒産）の場合もあるので、注意。
●自社の運転資金パターンを知って、資金繰り対策。
●損益分岐点と収支分岐点は違う。
●借入返済がキツイところは、返済期間の長い融資に借り換え。
と、こんなところでしょうか。
借り換えについては、
公的にこういう制度があります。
「資金繰り円滑化借り換え保証制度」
まずは、
金融機関に、この制度の名前を出して、
聞いてみる、といいと思います。
あと、
借入関係では、「利子補給制度」というのがあります。
以前、このブログでもご紹介したこれです。
→→→無利息融資、やってます by東京都
誰かさんが、”無利息融資”なんて書いちゃってますが、
実際には、支払利息のうちの全部又は一部の補てんが
受けられる制度です。
結果、地域によっては無利息でない場合もありますが、
低利で融資を受けられることは間違いないです。
保証料の補助を受けられるところもあります。
融資金額は、最大でも700〜800万円程度、というところが
多いと思います。
無限に受けられるわけではないですが、
既存の利率の高い借入の借り換えにもいいかもしれません。
（露骨に、借り換え用と言ってしまうとマズイかもしれませんが）
実施地域は、
上の記事では東京ぐらい？と書きましたが、
他の地域でもやっているようです。
ここで、全国の実施状況をご紹介するのは、
ちょっとキビシイので、調べ方を書いておきます。
以下のキーワードで検索してみて下さい。
”利子補給” ”○○県（府）”
後ろのキーワードは、
調べたい都道府県、市町村を入れて下さい。
たぶん（？）、ひっかかるはずです。
→→→赤字でも倒産しない会社にしよう！
→→→モラトリアムの前に借り換えを！
→→→自社の運転資金タイプはどれ？
→→→これからは”損益分岐点”より”収支分岐点”の時代？！
今週の話、少しまとめると・・・。
●赤字でも資金繰りが回れば会社はつぶれない。
●ただし、逆（黒字倒産）の場合もあるので、注意。
●自社の運転資金パターンを知って、資金繰り対策。
●損益分岐点と収支分岐点は違う。
●借入返済がキツイところは、返済期間の長い融資に借り換え。
と、こんなところでしょうか。
借り換えについては、
公的にこういう制度があります。
「資金繰り円滑化借り換え保証制度」
まずは、
金融機関に、この制度の名前を出して、
聞いてみる、といいと思います。
あと、
借入関係では、「利子補給制度」というのがあります。
以前、このブログでもご紹介したこれです。
→→→無利息融資、やってます by東京都
誰かさんが、”無利息融資”なんて書いちゃってますが、
実際には、支払利息のうちの全部又は一部の補てんが
受けられる制度です。
結果、地域によっては無利息でない場合もありますが、
低利で融資を受けられることは間違いないです。
保証料の補助を受けられるところもあります。
融資金額は、最大でも700〜800万円程度、というところが
多いと思います。
無限に受けられるわけではないですが、
既存の利率の高い借入の借り換えにもいいかもしれません。
（露骨に、借り換え用と言ってしまうとマズイかもしれませんが）
実施地域は、
上の記事では東京ぐらい？と書きましたが、
他の地域でもやっているようです。
ここで、全国の実施状況をご紹介するのは、
ちょっとキビシイので、調べ方を書いておきます。
以下のキーワードで検索してみて下さい。
”利子補給” ”○○県（府）”
後ろのキーワードは、
調べたい都道府県、市町村を入れて下さい。
たぶん（？）、ひっかかるはずです。
これからは”損益分岐点”より”収支分岐点”の時代？！
では、昨日の続きです！
→→→赤字でも倒産しない会社にしよう！
→→→モラトリアムの前に借り換えを！
→→→自社の運転資金タイプはどれ？
みなさん、
「損益分岐点」というのを聞いたことがあると思います。
要するに、
利益がトントンになる売上高のことですね。
目標利益を達成するためには、
どれだけの売上がいるのか、
売上が10％落ちたら、利益はどれだけ減るのか、
などなど、
損益分岐点からはいろんなことがわかります。
また今度、損益分岐点については取り上げてみたい
と思いますが、もう1つ、今の時代に必要な”分岐点”
があります。
それが、「収支分岐点」です。
まあ言葉自体はどうでもいいんですが、
要するに、「損益分岐点」のキャッシュフロー版だと思って下さい。
つまり、
利益の話は横においといて、
資金繰り（キャッシュフロー）がトントンになる売上高はいくら？
というのを計算するのが、「収支分岐点」です。
昨日の話は、実はその話です。
→→→自社の運転資金タイプはどれ？
一般には、
損益トントンの「損益分岐点」は有名なんですが、
資金繰りトントンの「収支分岐点」は、あんまりメジャーじゃありません。
でも、
これからは、この「収支分岐点」が重要な時代になる気がします。
その考え方の1つが、昨日の運転資金の話。
もちろん、後者の方が資金繰りはラクです。
これに、利益率を組み合わせていくと、
「収支分岐点」が計算できるようになります。
また詳しい話はいずれ機会があれば・・・。
とりあえず、
「損益分岐点」と「収支分岐点」は違うんだ、
ということだけ、今日は覚えて帰って下さい！
というわけで、ちょっと昨日の補足でした。
→→→赤字でも倒産しない会社にしよう！
→→→モラトリアムの前に借り換えを！
→→→自社の運転資金タイプはどれ？
みなさん、
「損益分岐点」というのを聞いたことがあると思います。
要するに、
利益がトントンになる売上高のことですね。
目標利益を達成するためには、
どれだけの売上がいるのか、
売上が10％落ちたら、利益はどれだけ減るのか、
などなど、
損益分岐点からはいろんなことがわかります。
また今度、損益分岐点については取り上げてみたい
と思いますが、もう1つ、今の時代に必要な”分岐点”
があります。
それが、「収支分岐点」です。
まあ言葉自体はどうでもいいんですが、
要するに、「損益分岐点」のキャッシュフロー版だと思って下さい。
つまり、
利益の話は横においといて、
資金繰り（キャッシュフロー）がトントンになる売上高はいくら？
というのを計算するのが、「収支分岐点」です。
昨日の話は、実はその話です。
→→→自社の運転資金タイプはどれ？
一般には、
損益トントンの「損益分岐点」は有名なんですが、
資金繰りトントンの「収支分岐点」は、あんまりメジャーじゃありません。
でも、
これからは、この「収支分岐点」が重要な時代になる気がします。
その考え方の1つが、昨日の運転資金の話。
運転資金＝売掛金＋在庫−買掛金
これがプラスなら（普通の会社はプラスだと思いますが・・・）
売上に比例して、運転資金も増えるパターン。
逆にマイナスなら（おもに小売業などの現金商売や前受けビジネス）
売上が増えるほど、運転資金は減るパターン。
もちろん、後者の方が資金繰りはラクです。
これに、利益率を組み合わせていくと、
「収支分岐点」が計算できるようになります。
また詳しい話はいずれ機会があれば・・・。
とりあえず、
「損益分岐点」と「収支分岐点」は違うんだ、
ということだけ、今日は覚えて帰って下さい！
というわけで、ちょっと昨日の補足でした。
自社の運転資金タイプはどれ？
今週は、資金繰りのお話。
→→→赤字でも倒産しない会社にしよう！
→→→モラトリアムの前に借り換えを！
昨日は、
借り換えで毎月の返済額を減らそう！
ということでした。
でも、
ただ単に減らすだけではダメです。
毎月100万円の返済を50万円に減らせたとすると、
後やることは1つ。
毎月50万円のキャッシュフローを稼ぐことです。
まあ、言うは易し行うは難し、なんですが。
中小企業は無駄な資産もほとんどなく、
ギリギリでやってるところばっかりですから、
無駄を省く、といっても省くところがない、のが実情。
とはいっても、
もし換金できるものがあれば、どんどんキャッシュに換えて下さい。
例えば、在庫を抱える商売では、在庫を減らすことが一番の近道です。
つまり、運転資金をできるだけ減らすことです。
運転資金は「売掛金＋在庫−買掛金」です。
この運転資金のタイプにはいろんなタイプがあります。
売上が上がれば上がるほど、資金繰りが厳しくなるタイプ。
例えば、売上は1ヶ月後の入金、在庫は1ヶ月分、
仕入は現金仕入なんかだと、このタイプになります。
逆のタイプもあります。
小売で現金商売、在庫は0.5ヶ月分、
仕入は1ヶ月後の支払、みたいなケースです。
この場合は、
売上が増えれば増えるほど、資金繰りがラクになります。
自社のタイプがわかれば、
そのタイプを少しでも変えられないか、とか
変えられないとしたら、どうやってやりくりしていったらいいか、とか
いろいろと考えるきっかけになります。
→→→赤字でも倒産しない会社にしよう！
→→→モラトリアムの前に借り換えを！
昨日は、
借り換えで毎月の返済額を減らそう！
ということでした。
でも、
ただ単に減らすだけではダメです。
毎月100万円の返済を50万円に減らせたとすると、
後やることは1つ。
毎月50万円のキャッシュフローを稼ぐことです。
まあ、言うは易し行うは難し、なんですが。
中小企業は無駄な資産もほとんどなく、
ギリギリでやってるところばっかりですから、
無駄を省く、といっても省くところがない、のが実情。
とはいっても、
もし換金できるものがあれば、どんどんキャッシュに換えて下さい。
例えば、在庫を抱える商売では、在庫を減らすことが一番の近道です。
つまり、運転資金をできるだけ減らすことです。
運転資金は「売掛金＋在庫−買掛金」です。
この運転資金のタイプにはいろんなタイプがあります。
売上が上がれば上がるほど、資金繰りが厳しくなるタイプ。
例えば、売上は1ヶ月後の入金、在庫は1ヶ月分、
仕入は現金仕入なんかだと、このタイプになります。
逆のタイプもあります。
小売で現金商売、在庫は0.5ヶ月分、
仕入は1ヶ月後の支払、みたいなケースです。
この場合は、
売上が増えれば増えるほど、資金繰りがラクになります。
自社のタイプがわかれば、
そのタイプを少しでも変えられないか、とか
変えられないとしたら、どうやってやりくりしていったらいいか、とか
いろいろと考えるきっかけになります。